Часто задаваемые вопросы

Зарегистрировать ООО можно двумя способами:

1. Путём личного обращения.
2. Электронная регистрация (обязательно наличие ЭЦП).

Мы рекомендуем личную подачу, так как этот способ является более простым и быстрым.

Если учредителями являются граждане РБ, то при знании всего процесса можно открыть компанию за 1 сутки.

В Минске все компании регистрируются в Управлении по регистрации и лицензированию по адресу:
г. Минск, проспект Пушкина, 42.

В Минском районе ООО регистрируется в Минском районном исполнительном комитете по адресу:
г. Минск, ул. Ольшевского, 8.

Исключение составляют компании, в составе которых присутствуют иностранные граждане либо юридические лица. Такие компании регистрируются в Главном управлении юстиции Минского облисполкома по адресу:
г. Минск, ул. Либкнехта, 68.

Есть два варианта получения справки о согласовании наименования:

1. Личное обращение и заполнение заявления о согласовании наименования в Управлении регистрации и лицензирования по адресу: г. Минск, проспект Пушкина, 42 (для Минска) или в исполнительных комитетах вашего района/города.
2. Заполнение заявления через портал ЕГР. На этом сайте также можно проверить наименование и убедиться, что оно свободно.

Мы рекомендуем не тратить время на поездку в регистрирующий орган и заполнять заявление онлайн (выше есть ссылка на сайт). На этом этапе нет необходимости что-либо оплачивать — справку можно получить абсолютно бесплатно. Ответ придет не позднее чем через один рабочий день на ваш email. Обычно он приходит до 12:00 следующего рабочего дня, и ваше наименование будет закреплено за вами в течение 1 месяца.

Наименование не согласуют, если оно:

• противоречит законодательству Республики Беларусь;
• в ЕГР уже внесено тождественное наименование, и срок его бронирования не истек;
• отличается менее чем на 3 символа от уже существующих наименований.

Определиться с юридическим адресом необходимо до регистрации ООО.
Юридический адрес нужно указать в Уставе, в заявлении о регистрации и в решении/протоколе о создании ООО.

До регистрации ООО нужно выбрать деятельность, которой вы планируете заниматься в дальнейшем. Код выбирается из общегосударственного классификатора ОКРБ 005-2011 и указывается в заявлении о регистрации. При регистрации ООО в заявлении указывается только один код вида деятельности. После регистрации ООО может осуществлять несколько видов деятельности, однако основным должен оставаться тот, который указан в заявлении о регистрации. Заменить вид деятельности можно путем направления соответствующего письма в налоговую.

В заявлении необходимо указать код из 5 цифр.
Пример кода:
68200 - Сдача внаем собственного и арендуемого недвижимого имущества

Регистрация юридического лица, а непосредственно ООО – это государственная услуга, за которую требуется уплата госпошлины. В настоящее время при регистрации коммерческой организации, цена вопроса 1 базовая величина (40 BYN).

Оплатить можно в кассе любого банка либо через ЕРИП. Проще будет оплатить через интернет-банкинг посредством ЕРИП. Если регистрация в Минске, тогда алгоритм оплаты через ЕРИП такой:

ЕРИП > Суды, юстиция, юридические услуги > Регистрация юридического лица и ИП > Минск > Минский горисполком > Физические лица > Регистрация ЮЛ

Как правило, свидетельство о регистрации выдают сразу же, то есть начинать коммерческую деятельность можно с этого же дня.

ИП, чьи виды экономической деятельности не включены в новый перечень разрешенных видов деятельности, обязаны осуществить переход. Если ваш вид деятельности входит в перечень, переход в ООО не требуется.
Ознакомиться с полным перечнем можно по этой ссылке.

Осуществить бесшовный переход из ИП в ООО можно будет с 01 октября 2024 года по 31 декабря 2025 года.

Вновь созданная организация имеет право применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Для этого необходимо будет подать уведомление о переходе на УСН в общем для всех порядке. Подробно о о переходе на УСН можно прочитать здесь.

Такой процесс предусматривает переход прав и обязанностей по заявительному принципу, без дополнительных налогов. При этом он не предполагает полного «обнуления» прошлой деятельности ИП.

1. До подачи в регистрирующий орган документов, указанных в пункте 3 настоящего Положения, ИП обязан письменно уведомить кредиторов о своем решении создать коммерческую организацию и о переходе прав и обязанностей к создаваемой коммерческой организации;
2. Для перехода прав и обязанностей ИП составляет передаточный акт, в котором указывает список товаров, материалов, денежных средств, других активов и обязательств. К передаточному акту нужно приложить приходные документы (ТН, ТТН). Коммерческая организация обязана не позднее тридцати календарных дней с даты ее государственной регистрации представить в налоговый орган по месту постановки на учет в электронном виде копию передаточного акта. Кроме того, созданное юридическое лицо обязано хранить все документы ИП по финансово-хозяйственной деятельности;
3. Если у ИП в остатках есть товары, подлежащие прослеживаемости, то до их продажи созданным юрлицом необходимо подать сведения в систему прослеживаемости;
4. Контрольные знаки и бланки строгой отчетности перейдут к новому юрлицу по заявлению (с указанием серий и номеров бланков), которое нужно предоставить в налоговую.

До дня регистрации организации, ИП должен подать налоговую декларацию за текущий период, уплачивать налог будет уже организация по окончании квартала, в котором она зарегистрирована.

Юридическим адресом может быть как нежилое помещение, так и жилое помещение, где проживает ИП, при согласии всех зарегистрированных там жильцов. Примечание: заниматься производством в таком жилом помещении будет нельзя, без перевода его в нежилое. Если ИП выйдет из состава участников этой созданной организации, ее местонахождение придется сменить. Такое исключение предусмотрено исключительно для организаций, который были созданы путем преобразования из ИП.

Кассовыми суммирующими аппаратами (КСА), зарегистрированными на ИП, можно будет пользоваться в течение 11 месяцев после регистрации.

Применение УСН возможно в организациях, у которых:

• валовая выручка не более 2 311 250 BYN нарастающим итогом с начала года
• численность сотрудников с начала года и до конца отчетного периода в среднем не превышает 50 человек

Важный момент: В соответствии с НК РБ не допускается применение или переход на УСН для организаций, указанных в п. 2 ст. 324 Налогового кодекса, а также в случае, определенном п. 4 ст. 324 Налогового кодекса.

К примеру. Не вправе применять упрощенную систему:

• организации производящие подакцизные товары;
• предоставление в пользование (в т. ч. — лизинг или аренда) зданий и сооружений, которые не входят в их собственность;
• продают изделия ювелирного характера, в которые входят драгоценные камни и металлы.
• и т.д.

Для того чтобы перейти на УСН организациям необходимо подать уведомление в налоговый орган по установленной форме*, в котором указываются сведения, подтверждающие ее соответствие условиям перехода на УСН.

Скачать шаблон уведомления

Очень важная информация!

Для недавно открывшихся ООО:
Уведомление о переходе на УСН необходимо представить в налоговый орган по месту постановки на учет в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации организации.
Если по какой-то причине вы не успеете подать данное уведомление, то вам придется работать на ОСН, т.к. по умолчанию все организации после гос. регистрации применяют ОСН.

Для уже действующих ООО:
Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в налоговый орган по месту постановки на учет в период с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего календарному году перехода на УСН. В противном случае организация останется на ОСН.

Ставка налога при УСН - 6%;
Объект налогообложения - валовая выручка;
Налоговая база - сумма выручки от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и внереализационных доходов.

Основные налоги, которые уплачивают все организации при ОСН – это налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС).

• Налог на прибыль - 20%;
• НДС - 20%.

Прибыль в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь - это положительная разница между выручкой, уменьшенной на суммы налогов и сборов, уплачиваемых из выручки, и затратами, учитываемыми при налогообложении.
Если говорить проще:
Прибыль = Выручка без НДС - Затраты без НДС.

Соответственно, налог на прибыль равен:
Прибыль × ставка налога (на данный момент 20%, т.е. 0,2).

Организация, применяющая ОСН, при реализации товаров и услуг обязана включать НДС в их стоимость. Такой НДС принято называть «исходящим».

В процессе деятельности предприятие приобретает товары и материалы, оплачивает услуги. При этом оно также оплачивает НДС, включенный в их стоимость. Такой НДС принято называть «входящим» или налоговым вычетом.

Налоговыми вычетами («входящим» НДС) признаются суммы НДС:

• предъявленные продавцами к оплате при приобретении на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав.То есть иными словами суммы НДС, выделенные во входящих документах при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав (в накладных, актах выполненных работ);
• уплаченные при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь;
• уплаченные в бюджет при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь.

В бюджет необходимо уплачивать разницу между исходящим и входящим НДС.

ООО "ПК-92" оказывает услуги по строительству и ремонту жилых помещений.
Данные бухгалтерии за отчётный период:

Выручка (включая НДС) - 110 000 BYN
Затраты на приобретенные товары и услуги (включая НДС) - 60 000 BYN
Заработная плата, налоги и отчисления с заработной платы -35 000 BYN

Задача: рассчитать налог на прибыль и НДС к уплате
Налог на прибыль = Прибыль × ставка налога
Прибыль = Выручка без НДС - Затраты без НДС
Выручка без НДС = Выручка с НДС/1,2 = 110 000/1,2 = 91 666,67 BYN
Затраты без НДС = Затраты на приобретенные товары и услуги с НДС/1,2 +
+ Заработная плата, налоги и отчисления с заработной платы = 60 000/1,2 =
= 60 000/1,2 + 35 000 = 85 000 BYN
Прибыль = 91 666,67 - 85 000 = 6666,67 BYN

Налог на прибыль = 6666,67 BYN × 20% = 1333,33 BYN

НДС к уплате = «исходящий» НДС - «входящий» НДС
«Исходящий» НДС = Выручка с НДС × 1/6 = 110 000 × 1/6 = 18 333,33 BYN
«Входящий» НДС = Затраты на приобретенные товары и услуги (включая НДС) × 1/6 =
= 60 000 × 1/6 = 10 000 BYN

НДС к уплате = 18 333,33 BYN - 10 000 BYN = 8333,33 BYN

ИТОГО:
Налог на прибыль = 1333,33 BYN
НДС к уплате = 8333,33 BYN

В Беларуси с заработной платы исчисляются следующие налоги и взносы:


1. Подоходный налог (далее - ПН):

• Размер налога - 13% от размера заработной платы. Примечание: с 01 января 2024 года физлица, чьи доходы превысят 200,000 BYN за год, будут оплачивать налог на доходы сверх этой суммы по ставке 25%;
• Плательщиком данного налога является физическое лицо (работник), однако работодатель выступает налоговым агентом - это значит, что именно работодатель перечисляет налог в бюджет.

2. Взносы в Фонд социальной защиты населения (далее - ФСЗН):

• Общий размер взноса - 35% от размера заработной платы;
• Работодатель оплачивает 34%, работник оплачивает 1%. Здесь, как и в случае с ПН, работодатель выступает налоговым агентом и перечисляет всю сумму (35%) в бюджет.

3. Белгосстрах (далее-БГС):

• Размер взноса - 0,6% от размера заработной платы.

Налоговый агент - субъект, на который возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у плательщика и перечислению в бюджет налогов, сборов (пошлин).
Это означает, что все налоги и взносы на заработную плату исчисляются со счета работодателя, даже если фактическим плательщиком является работник (как в случае ПН и 1% взноса в ФСЗН).

Да, есть.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база подоходного налога.

Налоговая база подоходного налога — это часть дохода, с которой рассчитывается налог. Чем меньше налогооблагаемая база, тем меньше сумма подоходного налога.

К примеру, существует вычет в 174 BYN для физлиц, чей доход в месяц меньше 1054 рублей. Это означает, что с этой суммы не будет взиматься ПН, что фактически сэкономит 174*0,13=22,62BYN.

Ознакомиться со всеми предоставляемыми налоговыми вычетами можно в этой статье на сайте ИМНС РБ.

Для примера рассчитаем все налоги и взносы для сотрудника с заработной платой в 1000 BYN и применим налоговый вычет в 174 BYN.


Подоходный налог = Налоговая база * Ставка налога
Налоговая база = 1000 - Налоговый вычет = 1000 - 174 = 826 BYN
Подоходный налог = 826 * 13% = 107,38 BYN

Взнос в ФСЗН = 1000 * 35% = 350 BYN
Из этой суммы:
340 BYN фактически оплачивает работодатель;
10 BYN фактически оплачивает работник (удерживается с зарплаты работодателем).

Взнос в Белгосстрах = 1000 * 0,6% = 6 BYN


Итого, для заработной платы в 1000 BYN у нас получаются следующие суммы:

"Чистая" зарплата сотрудника = ЗП по контракту - ПН (с учетом вычета) - часть взноса в ФСЗН = 1000 - 107,38 - 10 = 882,62 BYN

Общие расходы на выплату заработной платы = "Чистая" зарплата сотрудника + уплаченный ПН + вся сумма взноса в ФСЗН + взнос в БГС = 882,62 + 107,38 + 350 + 6 =
1346 BYN

Общая сумма налогов и взносов = 463,38 BYN

Вся входящая корреспонденция поступившая по нашим юридическим адресам сразу же пересылается нами на удобный для вас адрес. Это может быть ваш домашний адрес, адрес офиса, бухгалтера и т.д.

Если по какой-то причине для вас такой вариант неудобен, возможен и другой подход, к примеру отправка уведомлений о поступившей почте в Telegram, Viber. Одним словом, всегда можно найти удобный вариант.

Услуга входит в указанную стоимость, т.е. никаких доплат за пересылку не требуется.

В стоимость аренды юридического адреса входят:

• коммунальные и эксплуатационные расходы;
• налог на недвижимость;
• пересылка всей корреспонденции.

Никаких скрытых доплат, цены указанные на сайте окончательные.

Определиться с юридическим адресом необходимо до регистрации ООО.
Юридический адрес нужно указать в Уставе, в заявлении о регистрации и в решении/протоколе о создании ООО.